工作管理调研报告

工作管理调研报告

在我们平凡的日常里，报告的使用成为日常生活的常态，报告具有成文事后性的特点。你还在对写报告感到一筹莫展吗？以下是小编收集整理的工作管理调研报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

银行事后监督管理系统中利用OCR系统电子影像技术和计算机技术，通过业务凭证的扫描录入、自动识别、流水核对、智能检索、自动归档等功能，对银行前台门市业务进行集中监督管理、风险预警综合判断分析、会计业务凭证归档管理的业务管理系统，这样可以有效的预防金融操作中的风险。本次调查通过对**银行采用信雅达开发的OCR系统进行事后监督进行深入调研，查找出了**银行采用信雅达开发的OCR系统进行事后监督中存在的问题，并针对该问题提出相应的解决措施，以达到进一步提高会计操作风险的能力。

一、OCR事后监督系统运行优点

(一)使事后监督管理体系更顺畅

自我行开始使用OCR事后监督系统以后，采取了垂直管理模式，全行事后监督统一进行，上下沟通顺畅，监督准确到位，并每月将监督情况按差错率进行了全行通报表彰，并作为绩效考核的重要依据，使全行上下的差错纠正得到了落实，更体现出了事后监督工作的重要性和权威性。

(二)确保了事后监督的监督力

我行主要采用的监督方式分为电子督票和手工督票两种：一是自动勾对核查主要是针对非重点业务由系统进行。二是先由系统自动提示，然后经人工进行凭证及其附件的正反面审核，这种就是主要针对重点监督业务。通过这两种监督手段不仅可以使监督功能得到进一步强化，而且可以确保监督的有效性。

(三)使财务查询和档案管理更方便

使用OCR事后监督系统后，不仅使影像的整体管理得到实现(即从前端的影像数字化到影像的采集、校验、索引、入库，再到影像的发布、访问和存储管理)，而且使档案全程监督管理自动化、电子化得到实现。通过使用OCR的智能图文识别功能，事书记挖掘好根系更深入、书记保存更完整、查询更迅捷。电子化管理也使对柜员业务的考核更加的准确，使审计工作也更加快捷，大大提高了监督效果。

二、当前事后监督系统中存在的问题

(一)事后监督机制有待健全，执行力有待加强

自我行OCR事后监督系统运行以来，制定了一系列的内控管理制度，但是对内控制度在操作过程中仍出现操作性不强，执行不力等问题，主要原因就是意识上的错误，片面的认为建立健全了内控机制就是做到了建章立制，有了规章制度就有了内控机制，而忽视了内控机制其实是一种业务过程中环环相扣的动态监督机制，虽然有了这种动态监督机制但是却并不能保证不出问题，而是通过它的制约作用达到少出问题，并且能够及时发现和纠正问题，使风险得到有效防范和控制。会计事后监督概念模糊，岗位职责、权限不明确这就造成了执行乏力。目前事后监督仍然只是注重规范化检查，却未能加强对资金风险的防范监督，使事后监督处在重视规范性监督重于防范风险监督的状态。

(二)对会计事后监督缺乏认识

事后监督作为风险控制中的一个非常重要的环节，可以对被监督单位业务操作起到良好的规范促进作用。目前，存在只重视各项业务的进度和完成的情况，对事后监督中心发送的差错、指出的问题和提出的建议不重视，不认真执行，整改不及时，整改不规范，对整改问题的本质未作更深的原因分析和追踪，致使业务差错无法杜绝，屡查屡犯现象仍然存在。

(三)针对事后监督发现的差错未及时制定相应的通报和奖惩措施

管理人员在事后监督发现的差错中仅仅重视在总行中的排名，而未把差错进行及时的分析、通报和奖惩。特别是开始使用OCR系统差错查询及凭证动态后，管理人员对于柜员的每天差错动态和存在的问题没有做到每天主动地去了解，仅仅通过主管会计进行通告差错情况，这样致使事后监督差错不能有效，及时的进行整改，从而使差错信息产生了时间差，不能做到及时有效的控制风险的发生。同时，未制定相应的奖惩措施来针对事后监督发生的差错，主要就致使差错反复出现。

(四)监督人员综合性素质有待提高

监督人员目前仍偏重于会计规范化监督，凭证要素是监督人员检查的较多内容，较少监督会计风险防范方面的内容，特别是对会计核算过程中的高风险环节，如重大事项的授权审批，暂收暂付科目的使用、信贷、票据、结算方面等接触少并缺乏全面的了解，不能实时有效监督业务操作，未能落实和监督组织机构控制，基本制度控制，业务核算控制、授权岗位负责控制等内控措施。

三、加强会计事后监督工作的改进办法

(一)制定事后监督操作规程，确保监督工作的成效

根据监督业务的变化及本行具体情况及时制定规范、操作性强的事后监督操作规程，明确事后监督的重点、怎样监督以及如何处理监督问题等内容。管理人员及时调整思路，将事后监督工作从繁琐的“全面复审”工作中解脱出来，强化监督职能，重点审查资金的来龙去脉，对重大疑问及时报告领导，消除资金风险隐患，只有重点突出，依据充分，才能确保监督工作的成效。

(二)深化监督层次，突破现场监督重点和内容

为保证现场监督的实际效果，可将现场监督分为两个阶段进行，首先，采取通知检查的方式，事先半个月发出通知告知被监督部门，给被监督部门留有充足的时间做好资料准备和开展自查工作，做到有备而查，不走过场。其次确定现场监督重点，包括这几个方面：再贷款、再贴现帐据核对；有价单证及重要空白凭证帐实核对；重要空白凭证的领用、保管及使用情况；开户单位发出和收回对账单的核对；会计印章（业务公章、转讫章、交换章）的保管和使用情况；各类登记簿的建立与保管、人员变更、重要业务事项的记录与处理；岗位设置、用户操作员口令是否按制度要求进行设置和保管等，做到现场监督全面，内容扎实，不留“死角”

(三)整改严格，源头防范

对在现场监督中发现的各种问题，监督部门要有的放矢地提出整改措施和建议，并及时以书面形式反馈给被监督部门，使其得以及时纠正或预防，从源头上防范资金风险。

(四)明确职责定位，完善内部控制

监督不仅仅局限于对事后监督，不能只体现在会计核算的简单重复复核层面上，还应包括事前、事中、事后整个会计核算过程的监督，使会计核算的风险环节置于事后监督部门的监督之下，充分发挥事后监督的“防护墙”作用。

(五)强化综合分析，建立风险评估制度

事后监督的根本目的是防范和化解资金风险。事后监督不仅仅是对业务流程进行监控，还要加强对监督结果的分析，根据不同的差错类型，有针对性地提出改进建议和意见。对于技术性差错，应当建议被监督部门加强对业务人员制度意识的教育，严格按照操作规程办理业务，减少操作风险；对于已有的各项规章制度本身规定不清或不合理而引发的差错，应当建议有关部门对不完善的方面及时 ……此处隐藏32965个字……制度等，并逐一加以落实，确保师生安全。

百年大计，教育为本。xx县各学校在管理中不断求“新”，教育教学质量显著提高，形成了人心思进、团结和谐、共促发展的良好氛围。

近期,我局在部门问政和群众来信来访工作中，群众多次反映我县生猪屠宰企业代宰价格高，管理不善等情况。为遏制私屠滥宰的现象，保证肉品的安全，保证生猪屠宰价格的合理、稳定，为了解我县及周边县市生猪定点屠宰的价格与管理的真实情况，给政府加强生猪管理的监管提供依据，我局对生猪屠宰市场的价格与管理方面进行了调查研究，现综合报告如下：

一、我县生猪屠宰企业的情况

我县20xx年引进了生猪屠宰外资企业——XXXX肉品公司，是一家完全私营企业，也是我县生猪定点屠宰场。该企业前期投资500万元，后增加到20xx万元，占地面积70亩，建筑面积占约6000平方米左右（其中屠宰房厂房面积619平方米），设施完善。20xx年4月前，生猪屠宰企业以整条猪批发为主，因反映较大，后根据定府办字[20xx]34号文件精神，从20xx年4月25日起实施“代宰与批宰并行”管理模式后，代宰费152元（不包括检疫费6元），同时增加了投资，加强了生猪屠宰管理执法大队。生猪屠宰市场的价格与管理关系到消费者的生活、屠夫及屠宰企业的切身利益。

二、周边县生猪屠宰企业的情况

20xx年5月，我局部分人员组成生猪屠宰市场调查组到周边的XX、XX、XX、XX、XX等县的屠宰场实地考察，主要调研了它们的屠宰企业情况，管理模式、代宰费、日平均屠宰量及市场上的私屠滥宰现象、执法人员的执法情况等，并对进行了分析、研究和对比，情况如下：

XX县：益民食品有限公司，国有控股企业（国家占51%的股份），投资260多万元，占地面积10亩，日平均屠宰量为70头左右，代宰费64元（不包括检疫费4元），有执法队，乡镇有私人屠宰场，执法力度好。

XX县：商业定点屠宰场，国有私人承包经营企业，投资200多万元左右，占地面积4亩，日平均屠宰量为80头左右，代费为40元（不包括地税5元，食品检疫费5元，检疫费4元），执法力度不高，无人监管，存在私屠滥宰现象。

XX县：XX城区定点屠宰场，国有企业，投资200多万元，占地面积10亩，日平均屠宰量为180头，代宰费为39元（不包括消毒费2元，检疫费4元，个人所得税5元），由于代宰费低，执法力度好，私屠滥宰现象少。

XX县：利民生猪定点屠宰场，国有私人承包企业，投资200万元左右，占地面积3亩，日平均屠宰量为100头，代宰费为48元（不包括检疫费7元），管理较好，私宰现像少，周边乡镇的生猪也到本屠宰场代宰。

XX县：XX食品公司，国有私人承包企业，投资200多万元，日平均屠宰量约80头，管理模式以整条猪批发、生猪代宰相结合。代宰费按1斤猪肉收取0.638元固定定额费用，不随市场猪肉批发价格变化而变化。按一条猪200斤估算，代宰费约为127.6元。有执法队，但仍存在私宰现象。

三、存在的问题

1、我县生猪代宰企业和外县企业性质不同。

经过调研、对比可以看出，周边县的生猪屠宰企业多为国企，或国有私人承包企业，企业的用地大都由国家投资，以国家经营或私人租用经营为主，企业管理模式都是代宰。而我县生猪代宰企业是完全私人投资企业，企业投资大、规模大。

2、我县生猪代宰企业投资大，负担经费高。

外县的代宰企业投资都在200-300万元左右，前期均由财政投资，企业的承担经费主要是承包管理费、管理人员和工人工资、办公经费、水、电及机器设施损耗等，这种由财政投资经营或由财政投资私人租用经营的方式，大大减轻了企业的负担，因此生猪的代宰费用也较低，得到群众支持和认可。这些企业的日均屠宰量较高，收益明显。而我县生猪代宰企业投资20xx万元，完全私人投资，投资经费和支出也大大高于周边其他县。除了日常的基本开支和经费，该企业尚需负担执法人员的执法经费，执法人员经费为平均每月19900元，去年以前缴纳给商务局的管理费平均每月为6866.6元，还有需缴纳的商务环保费（按1元/头计算约1655元/月）。这些需缴纳经费合计为均28421.6元/月。这些费用分摊在生猪代宰费上约19元/头。

3、我县生猪代宰费高，执法不严，私宰现象时有发生。

外县的生猪代宰费基本在每头猪50—70元之间，由于代宰费低，执法队执法情况良好，私宰现象相对较少。而我县的生猪代宰费为152元/头，代宰费比外县高出好几倍。而且，执法队执法力度不到位，对市场上出现的私宰现象处罚不够严厉，导致私屠滥宰人员时常抱有侥幸心理。我县的私宰无固定窝点，人员也不固定，查处难度较大，造成发现难、取证难、处理更难等现象，且私宰的猪大多为病猪死猪，严重影响我县的肉品安全。

投资和支出经费高、屠宰数量上不去、收益少是目前我县生猪代宰企业所面临的实际困难，企业生猪日平均屠宰量少，造成企业生产资源浪费严重。企业的这些经费负担和压力致使生猪代宰费高出周边县几倍，进而导致在猪肉价格上平均比周边县每斤高0.8-1元，群众意见较大。

四、生猪屠宰的价格与管理工作建议及对策

1、加强生猪屠宰管理有关法律、法规的学习和宣传。

一是向群众、社会屠工印发了相关材料，广泛宣传《生猪屠宰管理条例》、《食品安全法》等法律法规；二是要充分利用电视、广播、报纸等媒体工具采取多种方式加大政策宣传的影响，尤其要加大定点屠宰的政策宣传，让群众了解生猪定点屠宰的重要性和必要性。

2、加强代宰企业的管理，减免企业相关费用，下调生猪代宰费。

经调研，县屠宰场——XX肉品公司的每月平均全部支出大概13多万元，其中缴纳给商务局的管理费、环保费和执法人员经费约为3万元/月。现在屠宰费是152元/头，每天平均屠宰量大约50—55头，计算免除以上费用即可每头下调生猪代宰费用19元左右。根据国家农业部《关于做好20xx年畜禽屠宰行业管理工作的通知》（农医发[20xx]2号）文件精神，要把畜禽屠宰行业管理经费纳入预算。因此建议政府把生猪屠宰管理经费纳入财政预算，减免企业部分管理经费和执法经费，同时根据屠宰场的盈利和经费支出，督促XX代宰企业尽量节约成本，缩小资金，减少不必要的开支，促使企业成本下降，以此下调代宰费用。

3、加强执法队伍建设，加大执法力度。

建议政府把我县生猪屠宰稽查大队从机构性质、人员编制、经费来源等方面给予明确，使生猪定点屠宰稽查大队名正言顺履行行政执法主体资格，并且不能让企业参与执法。应由政府出资按专业化、年轻化要求，建设一支规范、高效、有活力的稽查队伍。加大执法力度，严厉打击私屠滥宰现象，对违反《生猪屠宰管理条例》的人和事要从快从重处罚，发现一起查处一起，绝不手软。公安部门应加强对私宰病猪死猪案件的查处力度，该抓就抓，该判就判，以提高违法成本，从而保证广大人民群众的肉品安全与肉品市场的价格稳定，建立长效监管机制，推动生猪屠宰工作顺利开展，取得实质性突破。